CORSO ANTIRICICLAGGIO

Argomenti del corso AML Manager, Technician e Specialist (percorso comune)

Lezione 1

• Il riciclaggio: fenomeno criminale ad alto impatto sui sistemi economico-finanziari. Dimensioni e struttura del riciclaggio,
• L’azione di contrasto al riciclaggio, al finanziamento del terrorismo, alla proliferazione delle armi di distruzione di massa.
• Le sanzioni finanziarie mirate: il DLgs 109/2007. Interconnessioni tra il sistema di prevenzione (risk based) e il sistema coercitivo delle sanzioni mirate (ruled based).
• Il sistema repressivo: Lineamenti del sistema penale di contrasto.

Lezione 2

• L’evoluzione del sistema di prevenzione nella legislazione italiana ed europea: dalle Direttive europee al nuovo Regolamento AML.
• Il risk based approach.
• I destinatari degli adempimenti antiriciclaggio:
• i “soggetti obbligati”. Aggiornamento sui nuovi soggetti obbligati del settore «cripto» (Dlgs 204/2024 e DL 95/2025).
• la Pubblica Amministrazione: ruoli, obblighi e responsabilità.
• Il D. Lgs.231/07: Definizioni, Finalità e Principi (la collaborazione attiva, l’accountability ed il principio di proporzionalità). Aspetti distintivi e complementari tra i sistemi di prevenzione AML, anticorruzione e “Mog 231” sulla responsabilità delle imprese.
• La autorità nazionali di vigilanza e controllo: Mef, Comitato di sicurezza finanziaria, UIF, Autorità di vigilanza di settore, DNA, Dia, Nucleo Speciale di Polizia Valutaria, Organismi di Autoregolamentazione.

Lezione 3

• L’Analisi sovranazionale e nazionale del rischio.
• Analisi e autovalutazione del rischio della struttura organizzativa dei soggetti obbligati. Il responsabile della funzione antiriciclaggio.
• Valutazione del rischio cliente.
• le Regole Tecniche degli organismi di autoregolamentazione.
• Modelli organizzativi e sistemi di gestione antiriciclaggio prassi operative.

Lezione 4

• Il cliente, esecutore e il titolare effettivo. Gli obblighi del cliente e i criteri per la determinazione della titolarità effettiva.
• L’adeguata verifica della clientela (ordinaria, semplificata e rafforzata): identificazione cliente, acquisizioni su scopo e natura del controllo, controllo costante del rapporto/cliente. Modalità di esecuzione.
• L’adeguata verifica di terzi.
• Il registro dei titolari effettivi.
• Le persone politicamente esposte.
• I paesi terzi ad alto rischio.

Lezione 5

• Gli obblighi di conservazione e le connessioni con la normativa privacy.
• Le operazioni sospette, gli indici di anomalia e gli obblighi di segnalazione.
• Il sistema di segnalazione interna delle violazioni (art.48) in tema di antiriciclaggio.
• Gli obblighi di astensione.
• Gli obblighi di comunicazione degli organi di controllo dei soggetti obbligati.
• Gli obblighi della formazione.
• L’obbligo di controlli interno.

Lezione 6

• Dalla tracciabilità alla rintracciabilità in tema di uso del contante e dei vari mezzi di pagamento. Integrazioni alla disciplina dei movimenti transfrontalieri del contante (Dlgs 211/2024).
• Limitazione all’uso del contante e dei titoli al portatore. Gli obblighi di comunicazione in caso di violazione nell’uso del contante.
• I trasferimenti transfrontalieri di denaro contante e il monitoraggio fiscale.
• Le attività ispettive e poteri d’indagine degli organi di controllo (cenni).
• Le sanzioni amministrative e penali. L’eventuale concorso dei soggetti obbligati nei reati di riciclaggio.

Argomenti integrativi per la formazione AML Manager

Lezione 7

• Modelli organizzativi e sistemi di gestione e controllo antiriciclaggio. Focus su modalità operative per strutturare e adottare procedure e flussi informativi interni.
• Focus sui prestatori di servizi di gioco e per i compro oro.
• Gli indicatori di anomalia: approfondimenti.
• Gli schemi di comportamento anomalo.

Lezione 8

• Gli intermediari bancari e finanziari:
• Organizzazione, procedure e controlli
• Autovalutazione del rischio
• Valutazione del rischio cliente

Lezione 9

• Le attività ispettive e poteri d’indagine degli organi di controllo (approfondimenti).
• Lo sviluppo delle segnalazioni sospette e le investigazioni finanziarie (analisi casi).
• Intestatari fiduciari, interposizione fittizia e soci occulti.

Lezione 10

• Il procedimento sanzionatorio.
• Analisi casi su fattispecie e casi di sanzioni amministrative/penali.
• La Cooperazione Internazionale e lo scambio di informazioni.
• Le misure restrittive internazionali: congelamenti di fondi e risorse economiche. Le liste dei designati. Le nuove sanzioni penali in materia (dlgs 211/225).